De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) stelt strenge eisen aan accountants, notarissen en andere poortwachters. Een van die eisen is de verplichte Wwft-auditfunctie, die toetst of compliance functie voldoende effectief is en of de organisatie voldoet aan haar WWFT-verplichtingen. Deze verplichting geldt voor organisaties met 50 medewerkers of meer of […]
Over wat van een controlerend accountant mag worden verwacht (en wat niet) De Autoriteit Financiële Markten (AFM) heeft recentelijk haar zorgen geuit over de kwaliteit van controle op frauderisico’s door accountants. Dit bevestigt wat velen in de sector al wisten: Het controleren van de jaarrekening aan de hand van frauderisico’s blijft een complex, taai en […]
Waarom AI alleen niet voldoende is In de wereld van accountancy en wettelijke controles wordt steeds vaker gebruikgemaakt van AI-tools zoals ChatGPT. AI biedt accountants efficiënte manieren om risico’s te identificeren, data te analyseren, patronen te herkennen en rapportages op te stellen. Maar betekent dit dat fraude-experts overbodig zijn? Absoluut niet. Fraude is een complex […]
klokkenluidersregeling & Speakup Per 18 februari 2023 moeten alle Wwft-plichtige instellingen voldoen aan de vereisten in de nieuwe Wet bescherming klokkenluiders. Dit houdt in dat accountantskantoren, -organisaties, belastingadvieskantoren en administratiekantoren een interne meldprocedure moeten opstellen die is onderworpen aan strenge eisen in de Wet (klokkenluidersregeling). In de praktijk zien wij dat de meeste accountantskantoren en […]
De laatste tijd staat fraude in bedrijven en ondernemingen sterk onder de aandacht van de overheid en de publieke opinie. Ondernemingsfraude levert onze samenleving namelijk veel schade op. Als we een serieuze schatting aanhouden, dan zou het alleen al in Nederland gaan om ca. 5% van het bruto binnenlands product. En dus om tientallen miljarden […]
Als eenmaal fraude of een integriteitsprobleem in je bedrijf of organisatie is vastgesteld, dan vraagt dat om serieuze aandacht. Fraude en integriteitsproblemen leveren meestal flinke schade op. Naast de feiten die uit goed en gedegen fraudeonderzoek naar boven komen, zijn altijd diepere oorzaken van fraude en integriteitsproblemen aanwezig. Het (verder) herstellen van de integriteit in de […]
In onze vorige publicatie zijn we ingegaan op hoe wij ‘goed en gedegen fraudeonderzoek‘ doen. Een klassiek fraude- en integriteitsonderzoek is erop gericht om antwoord te krijgen op ‘wat’ er aan de hand is, wie ervoor verantwoordelijk zijn (of waren) en wat de schade is. Acties zijn vaak gericht op de fraude of het incident […]
Bedrijven of organisaties kunnen worden geconfronteerd met signalen van fraude, corruptie of andere integriteitsschendingen in hun bedrijfsvoering. Een interne medewerker of accountant trekt misschien aan de bel. Of in de media zijn berichten verschenen over mogelijke betrokkenheid bij fraude of corruptie. Ook kan een toezichthouder of opsporingsdienst je verrassen met een onderzoek. De schrik zit […]
